還記得每年報完綜合所得稅後，那份期待退稅入帳的心情嗎？或者，曾收過國稅局通知，說你有一筆退稅款可以領，卻又不太確定細節？甚至，偶爾也會疑惑，怎麼說好的退稅金額好像沒有全數進到戶頭？其實，這些問題，現在不用打電話、不用跑國稅局，只要手邊有健保卡和讀卡機（或手機搭配行動自然人憑證APP），搭配網路，就能輕鬆查個明白！今天我們就來聊聊這個方便的工具：「退稅資料及退稅資料抵欠明細」查詢服務，重點就在於使用健保卡登入這個親民的方式。

為什麼需要查「退稅資料及退稅資料抵欠明細」？

在進入操作步驟前，先理解一下「退稅」和「抵欠」是怎麼一回事：

1. 退稅： 最單純的情況。就是我們在年度結算申報綜合所得稅後，經過國稅局核定，發現我們之前預繳的稅額（例如公司每月幫你扣繳的）或是可扣抵稅額（例如股利憑單上的可扣抵稅額）加總起來，超過了我們當年真正應該要繳的稅額。這個「多繳」的部分，國稅局就會退還給我們，這就是「退稅」。
2. 抵欠： 這就稍微複雜一點點了。想像一下，如果你同時有一筆國家要退給你的錢（退稅款），但是，你剛好也積欠了政府其他款項（例如：之前年度的欠稅、罰鍰、或是健保費、勞保費、國民年金保費、交通罰單等公法上的金錢給付義務）。為了行政效率，也為了確保公庫債權，法律允許政府機關在這種情況下，可以直接用你應退的稅款，先拿去抵銷你欠政府的錢。這個動作，就叫「抵繳」或簡稱「抵欠」。抵完之後，如果有剩餘，才會把剩下的退稅款真正退給你；如果退稅款不夠抵欠款，那當然就沒有現金退還，甚至你可能還得補繳不足的部分。

所以，「退稅資料及退稅資料抵欠明細」這項查詢服務，就是讓你一次看清楚：

• 你有沒有當年度或特定年度的退稅款？
• 這筆退稅款的金額是多少？
• 這筆退稅款有沒有被拿去做抵欠的動作？
• 如果被抵欠了，是抵了哪些款項？每項抵了多少錢？
• 抵欠之後，還有剩餘金額會退給你嗎？或者這筆退稅款已經全數抵光了？
• 這筆退稅款目前的處理狀態？（例如：是否已執行抵欠、是否已退還剩餘款項、是否已開立退稅憑單等）

搞清楚這些，你就不會對著存摺疑惑「說好的退稅怎麼沒全進來？」，也不會擔心是不是退稅款被漏掉了。如果發現有抵欠的紀錄，也能馬上知道是抵了什麼款項，若有疑問也知道該向哪個機關（例如健保署、監理站、國稅局本身等）去進一步查詢或申訴。

健保卡登入：最接地氣的查詢方式

財政部電子申報繳稅服務網提供了多種登入方式查詢退稅資料，像是自然人憑證、已註冊的健保卡、行動自然人憑證(TW FidO)、或是透過行動電話認證等。其中，健保卡可以說是普及率最高、大家最容易取得也最熟悉的憑證之一。只要你的健保卡有完成「網路服務註冊」，搭配讀卡機（或使用行動自然人憑證APP搭配手機感應），就能輕鬆登入查詢。

健保卡網路註冊前置作業（還沒註冊的朋友看這邊）

如果你還沒幫你的健保卡開通網路服務功能，需要先完成註冊。步驟也不複雜：

1. 準備物品：
   • 你的健保卡。
   • 一台安裝好讀卡機驅動程式的電腦（市售讀卡機通常會附光碟或官網可下載）。
   • 有效的戶口名簿戶號（戶號在戶口名簿的左上方）以及你的戶籍地址。
   • 一個有效的電子郵件信箱（用來接收確認信及後續通知）。
   • 你的手機號碼（接收簡訊驗證碼）。
2. 連線到註冊網站： 開啟瀏覽器，進入「健保卡網路服務註冊」網站。
3. 開始註冊： 點選「首次登入請先申請」。
4. 同意條款： 詳細閱讀服務條款後，勾選同意，點「下一步」。
5. 插入健保卡： 將健保卡插入讀卡機。
6. 輸入基本資料： 依網頁指示，輸入：
   • 健保卡卡號（卡片左下角12碼）。
   • 身分證號。
   • 戶口名簿上的戶號。
   • 出生年月日。
   • 圖形驗證碼。 輸入完畢點「下一步」。
7. 設定註冊密碼： 設定一組你專屬的「健保卡網路服務註冊密碼」（不是健保卡本身的PIN碼）。請設定一組包含英文大小寫與數字的密碼（8~12碼），並再輸入一次確認。務必牢記此密碼！
8. 設定電子郵件與手機： 輸入你的電子郵件信箱和手機號碼。系統會發送一組「電子郵件驗證碼」到你的信箱，同時發送「手機簡訊驗證碼」到你的手機。
9. 完成驗證： 回到註冊網頁，分別輸入收到的「電子郵件驗證碼」和「手機簡訊驗證碼」。
10. 註冊成功： 驗證通過後，系統會顯示註冊成功訊息。你的健保卡就正式開通網路服務功能囉！

完成這個前置註冊後，以後這張健保卡就能用來登入許多政府網站服務，包括我們今天的主角。

一步一步來：健保卡登入查詢「退稅資料及退稅資料抵欠明細」

前置作業完成，現在就來實際操作查詢吧！

1. 開啟瀏覽器，進入正確網站： 連線到財政部的「電子申報繳稅服務網」。
2. 找到查詢入口： 在網站首頁，找到「線上服務」或「查詢服務」這類的選單。通常會有一個明確的選項叫做「退稅資料及退稅資料抵欠明細查詢」。直接點進去。
3. 選擇登入方式： 進入查詢頁面後，你會看到幾種登入方式的按鈕。請點選「健保卡+註冊密碼」這個選項。
4. 插入健保卡並輸入密碼：
   • 將已完成網路註冊的健保卡插入讀卡機。
   • 在網頁上輸入你註冊時設定的那組「健保卡網路服務註冊密碼」（再次強調，不是卡片PIN碼）。
5. 輸入基本驗證資料： 系統為了確認是本人，通常會要求你再輸入一次「身分證統一編號」和「出生年月日」。請照實填寫。
6. 點選查詢： 資料輸入無誤後，點擊「查詢」按鈕。
7. 檢視查詢結果： 登入成功後，系統會帶出你個人名下的相關退稅資料。這裡就是重點所在了！你會看到類似這樣的資訊：

解讀查詢結果畫面

查詢結果頁面通常會包含以下幾個重要區塊：

• 納稅義務人基本資料： 你的姓名、身分證字號。確認無誤。
• 退稅年度選擇： 可能會列出你最近幾個可能有退稅紀錄的年度（通常是近五年），你可以選擇特定年度查詢，或一次看所有資料。
• 退稅資料列表： 這是核心資訊！
  • 退稅年度： 這筆退稅款是屬於哪個申報年度的。
  • 核定稅額： 國稅局最後核定你該年度應該要繳的稅額。
  • 應退稅額： 經過計算後，國稅局應該要退還給你的總金額（這就是最初計算出來、還沒做任何抵欠動作前的金額）。
  • 退稅方式： 國稅局原本預計如何退這筆錢給你（例如：直撥退稅到指定帳戶、寄發退稅憑單給你去兌領）。
  • 退稅處理狀態： 這筆退稅款目前的處理進度（例如：「已退稅」、「已抵繳」、「處理中」、「已開立憑單」等）。
  • 抵繳金額： 這是最關鍵的一欄！它顯示這筆應退稅款中，有多少金額被拿去抵繳你欠政府的其他款項了。如果這欄是$0，表示沒有抵欠，應退稅額應該會全數退給你。
  • 退還金額： 這欄顯示在經過「抵繳」之後，實際會退還到你手上的金額。計算方式就是：應退稅額 - 抵繳金額 = 退還金額。如果抵繳金額等於應退稅額，這裡就會是$0。
  • 退稅日期/抵繳日期： 顯示這筆款項實際完成退稅或抵繳動作的日期。
• 退稅資料抵欠明細： 這部分更是重中之重！當你看到「抵繳金額」欄位不是$0時，一定要點開這裡的「明細」連結（可能是一個按鈕或 [+] 符號）。點開後，會詳細列出：
  • 抵繳機關名稱： 是哪個政府機關的款項被抵繳了？（例如：中央健康保險署、○○市交通局、法務部行政執行署○○分署、財政部國稅局本身的其他欠稅等）。
  • 抵繳原因/費用別： 具體是欠了什麼錢？（例如：健保費、勞保費、國民年金保費、交通違規罰鍰、地價稅、營業稅、執行必要費用等）。
  • 抵繳金額： 這次用退稅款抵繳了該筆欠款的多少錢？
  • 欠費年度/文號： 該筆欠款所屬的年度或相關的公文案號（方便你追溯）。
  • 抵繳日期： 實際完成抵繳的日期。

查詢結果告訴我什麼？常見情境解析

看懂表格後，我們來分析幾種常見的狀況，讓你知道該怎麼解讀：

• 情境一：皆大歡喜！

  • 應退稅額 = $10,000
  • 抵繳金額 = $0
  • 退還金額 = $10,000
  • 退稅處理狀態 = 已退稅 (或 處理中)
  • 退稅資料抵欠明細：無資料或點開明細是空的。 解讀： 恭喜！這筆退稅款沒有被抵欠，國稅局會按照你當初申報選擇的方式（或他們核定的方式），將$10,000全數退還給你。狀態顯示「已退稅」表示錢應該已經入帳（如果選直撥）或憑單已寄出/可領取；「處理中」則表示還在作業流程，請再稍等。

• 情境二：部分抵欠，仍有餘額可退

  • 應退稅額 = $15,000
  • 抵繳金額 = $8,000
  • 退還金額 = $7,000
  • 退稅處理狀態 = 已退稅 (或 處理中) + 已抵繳
  • 退稅資料抵欠明細：點開後看到一筆或多筆紀錄，例如：
    • 抵繳機關：中央健康保險署 / 抵繳原因：健保費 / 抵繳金額：$5,000 / 欠費年度：111年
    • 抵繳機關：○○市交通局 / 抵繳原因：交通罰鍰 / 抵繳金額：$3,000 / 文號：AB12345678 解讀： 這筆$15,000的退稅款，其中$8,000被拿去抵繳了你積欠的健保費($5,000)和交通罰鍰($3,000)。抵完之後，剩下的$7,000國稅局會退還給你。記得檢查明細，確認抵繳的機關和原因是否正確無誤。如果對欠費有疑問（例如：我明明繳了健保費？），應直接向該抵繳機關（如健保署、監理站）查詢，國稅局只是執行抵繳程序。

• 情境三：退稅款全數被抵光

  • 應退稅額 = $6,000
  • 抵繳金額 = $6,000
  • 退還金額 = $0
  • 退稅處理狀態 = 已抵繳
  • 退稅資料抵欠明細：點開後看到一筆或多筆抵繳紀錄，總和正好$6,000。 解讀： 這筆退稅款全數被用來抵繳你欠政府的款項了，因此不會有現金退還。同樣地，請詳細查看抵繳明細，了解是抵了哪些款項。如果抵繳後，你的政府欠款仍未還清，相關機關可能仍會繼續向你催繳剩餘欠款。

• 情境四：查無退稅資料 解讀： 這可能有幾種情況：

  • 該年度你沒有應退稅款（可能是繳稅剛好、或甚至需要補稅）。
  • 該年度的退稅作業尚未開始或已經結束很久（系統通常只保留近幾年的資料）。每年的退稅時間大約在7月底、10月底、隔年1月底分三批次，可以查詢國稅局當年的公告。
  • 系統資料更新可能有時間差（剛核定完還沒入檔）。
  • 確認你查詢的年度是否正確。 如果認為自己應該有退稅卻查不到，且確認年度和時間點無誤，可以再向戶籍所在地的國稅局分局或稽徵所查詢。

重要提醒與注意事項

使用這個服務雖然方便，但有些事情一定要留意：

1. 資料正確性： 查詢系統顯示的資訊，是來自政府各機關的紀錄。如果你對「抵欠明細」中的任何一筆款項有疑義（例如：我明明繳了那筆罰單！我沒有欠健保費！），請務必直接向該筆欠費的「主管機關」申訴或查詢（例如：對健保費有疑問找健保署，對罰單有疑問找開罰的監理站或交通局）。國稅局是依據其他機關提供的欠費資料執行抵繳，他們無法解釋或更改其他機關的欠費紀錄。
2. 時效性： 系統資料並非即時更新。通常完成抵繳或退稅後，需要幾個工作天資料才會顯示在查詢系統上。看到狀態是「處理中」請耐心等候。
3. 退稅款不足抵欠時： 如果退稅款不夠抵繳你全部的政府欠款，抵繳後剩餘的欠款，你仍然有義務要繳清。相關機關會繼續依法催繳。
4. PIN碼 vs 註冊密碼： 再次強調！健保卡本身有一個「PIN碼」（預設是身份證號後4碼或生日月日4碼），這是你在用健保卡就醫時插卡要輸入的。而我們今天用來登入財政部網站查稅的密碼，是你在「健保卡網路服務註冊」時自行設定的那組「註冊密碼」。兩者完全不同，別搞混了。
5. 裝置與環境： 使用讀卡機和健保卡登入，請確保電腦作業系統和瀏覽器相容（通常建議使用最新版的Chrome、Edge、Firefox），並安裝好讀卡機驅動程式。保持網路連線穩定。
6. 安全防護： 在公共電腦上使用完畢，務必記得登出系統，並移除健保卡。保管好你的健保卡和註冊密碼，避免被他人盜用。

健保卡查不到怎麼辦？還有其他方法嗎？

萬一你手邊沒有讀卡機，或者健保卡還沒註冊覺得麻煩，別擔心，還有其他途徑可以查詢退稅及抵欠狀況：

• 電話查詢： 最直接就是打電話問你的稅務管家！撥打國稅局免費服務專線 0800-000-321。記得準備好你的身分證字號和相關報稅年度資料，客服人員可以幫你查詢。
• 臨櫃查詢： 親自攜帶身分證正本，到戶籍所在地的國稅局分局或稽徵所查詢。現場人員可以列印相關資料給你。
• 行動自然人憑證(TW FidO)： 如果你有到戶政事務所辦理並綁定過「行動自然人憑證」，可以直接用手機進行高強度的身分認證登入查詢，連讀卡機都不需要了。這是最方便的方式之一，非常推薦大家去戶政事務所辦一下。
• 自然人憑證： 如果你有自然人憑證IC卡和讀卡機，也可以選擇用自然人憑證登入查詢，步驟與健保卡登入類似。
• 行動電話認證： 使用本人名下的月租型門號手機，透過4G/5G網路連線並輸入身分證號、健保卡卡號和動態簡訊驗證碼來登入，適合沒有讀卡機但有手機門號的朋友。

結語：善用數位工具，聰明掌握自身權益

政府推動「數位化服務」多年，「健保卡」這個幾乎人人都有、天天帶在身上的小卡片，已經不再只是看病掛號用。透過簡單的網路註冊，它就搖身一變成為重要的數位身分識別工具，讓你能輕鬆在家、在辦公室，動動手指就查詢到關鍵的稅務資訊。

「退稅資料及退稅資料抵欠明細」查詢服務，特別是搭配健保卡登入，真的非常便民。它透明化了退稅和抵欠的過程，讓民眾不再霧裡看花。每年報完稅後，或是收到國稅局的相關通知時，別忘了花個幾分鐘時間，登入系統確認一下自己的退稅狀況和抵欠明細。了解錢的去向，有疑問及時向正確的機關反映，才能確保自身的權益不受損。善用這個工具，做個聰明又有效率的納稅人吧！