「每個月都要繳國民年金，負擔好重…」 這可能是許多經濟壓力較大家庭的心聲。好消息是，政府針對經濟弱勢者設有「所得未達一定標準」的保費減免機制，符合資格者能大幅減輕繳費負擔，甚至完全免繳。但很多人不清楚自己是否符合資格，或覺得申請過程複雜而放棄。這篇文章，就是要帶你一步步搞懂這個重要的福利措施。

為什麼會有「所得未達一定標準」的減免？

國民年金（簡稱「國保」）是為了保障沒有參加勞保、農保、公教保或軍保等社會保險的國民，在老年、生育、身障或死亡時，本人或遺屬能獲得基本經濟保障的制度。既然是強制納保，保費就成了被保險人的固定支出。為了避免保費造成經濟弱勢家庭過重的負擔，政府依據《國民年金法》第12條及相關授權辦法，訂定了「所得未達一定標準」的保費補助機制。簡單說，就是政府幫你出部分或全部的保費。

關鍵在於「資格認定」：你必須主動向戶籍所在地的縣市政府社會局（處）或鄉（鎮、市、區）公所申請，並通過審核，才能享有這項減免。

三種減免級距：你屬於哪一類？

「所得未達一定標準」不是單一標準，而是分為三個級距，保費減免幅度也不同：

1. 最低生活費 1.5 倍以下：

   • 對象： 家庭總收入平均分配到全家人口，每人每月未達當年該縣市公告的最低生活費標準 1.5 倍。
   • 減免幅度： 政府全額補助保費（100%），被保險人無需繳費。
   • 適用對象舉例： 低收入戶、或家庭收入極低，接近貧窮邊緣者。

2. 最低生活費 1.5 倍以上，未達 2 倍：

   • 對象： 家庭總收入平均分配到全家人口，每人每月達當年該縣市公告的最低生活費標準 1.5 倍以上，但未達 2 倍。
   • 減免幅度： 政府補助 70% 保費，被保險人自付 30%。
   • 適用對象舉例： 家庭收入偏低，雖不符合低收入戶，但經濟仍顯拮据者。

3. 最低生活費 2 倍以上，未達 2.5 倍：

   • 對象： 家庭總收入平均分配到全家人口，每人每月達當年該縣市公告的最低生活費標準 2 倍以上，但未達 2.5 倍。
   • 減免幅度： 政府補助 45% 保費，被保險人自付 55%。
   • 適用對象舉例： 家庭收入勉強超過基本門檻，但仍需額外扶養成員（如多名子女、無工作能力長輩），導致人均所得偏低者。

重要提醒： 各縣市的「最低生活費」標準每年都會調整（通常在年底公告次年標準），計算時務必使用申請當年度該縣市的公告金額。例如，112年度（2023年）臺北市最低生活費為19,013元，其1.5倍即為28,520元。

誰可以申請？認定資格看哪些人？

申請「所得未達一定標準」資格認定，不是只看你個人的收入，而是看全家的總收入和人口狀況。這點非常關鍵！

1. 計算範圍：「全家人口」包含哪些人？

「全家人口」的範圍，通常包含：

• 申請人本人。
• 配偶（除非因家暴等特殊原因分居，可檢附證明不列入）。
• 一親等的直系血親（父母、子女）。通常以「同戶籍」或「共同生活」為原則，但即使不同戶籍，若有撫養或扶養事實（例如：未同住但由你負擔主要生活費的父母），通常也會被列入計算。
• 同一戶籍或共同生活之其他直系血親（如祖父母）。
• 認列綜合所得稅扶養親屬免稅額之納稅義務人（簡單說，就是你在報稅時有申報扶養的人）。

2. 計算什麼：「家庭總收入」包含哪些？

「家庭總收入」指的是全家人口的工作收入、資產收益及其他非屬社會救助給付之收入總和。主要包含：

• 工作收入： 薪資、獎金、執行業務所得（如稿費、演講費）、經營事業所得等。
• 資產收益：
  • 土地、房屋的租金收入或實際交易價格。
  • 存款利息、股票股利、投資收益等。
  • 重要： 名下有不動產（房屋、土地）或存款，會依據各縣市標準計算「虛擬收入」（或稱「推定收入」），即使你沒有實際出租或產生收益。計算方式各縣市略有不同，通常土地按公告現值、房屋按評定現值的一定比例（如1%~3%）來推算年租金收入。
• 其他收入： 退休金、月退俸、贍養費、定期給付的捐贈或救助（非政府社會救助金）等。
• 排除項目： 政府發放的社會福利津貼（如低收入戶生活補助、身心障礙者生活補助、老年年金等）、社會保險給付（如勞保老年給付一次金）、以及特定項目的救助金，通常不計入家庭總收入。

申請前必備：需要準備哪些文件？

準備齊全的文件是順利申請的關鍵。以下是基本必備文件，視家庭狀況可能還需額外證明：

1. 申請書： 向受理機關索取或上縣市政府社會局網站下載填寫。
2. 申請人及全家人口的身分證明文件：
   • 身分證正反面影本。
   • 戶口名簿影本或最近三個月內的戶籍謄本（詳細記事版），需能清楚顯示所有應計算人口的關係及遷徙紀錄。
3. 申請人及配偶的印章。
4. 全家人口最近一年度的「綜合所得稅各類所得資料清單」及「財產歸屬資料清單」：
   • 可持身分證正本就近向國稅局或所屬分局、稽徵所申請。
   • 或使用自然人憑證/健保卡+密碼在「財政部稅務入口網」線上申請下載。
5. 其他視個案狀況可能需要檢附的文件：
   • 在學證明： 滿25歲仍在國內公立學校、高中職以上學校、五專前三年或符合教育部採認規定的國外大學就讀者。
   • 身心障礙證明影本： 家中有身心障礙者。
   • 服役證明： 家中有現役軍人、替代役男。
   • 在監證明： 家中有在監服刑者。
   • 失蹤證明： 經警察機關協尋未獲達六個月以上。
   • 外籍配偶居留證影本。
   • 無工作能力證明： 如重大傷病卡、醫師診斷證明書（需註明無法工作）、身心障礙證明等。
   • 薪資證明： 若所得清單上無資料或與實際狀況不符者（如現金領薪未報稅者）。
   • 切結書： 對於某些無法取得官方證明的情況（如無扶養事實但戶籍未遷出），可能需要切結。
   • 離婚協議書或法院判決書影本： 涉及子女監護權或撫養費約定。
   • 死亡證明書或除戶戶籍謄本： 家庭成員過世。

務必注意： 各縣市對於文件的要求或有細微差異，強烈建議申請前，先電話洽詢戶籍地的鄉鎮市區公所或縣市政府社會局（處）的承辦單位，確認最新、最完整的應備文件清單，避免白跑一趟。

申請流程怎麼走？一步一步來

1. 步驟一：自我評估

   • 了解當年度戶籍地縣市的最低生活費標準。
   • 估算全家人口的「總收入」與「平均每人每月所得」。
   • 初步判斷可能符合哪個級距（1.5倍以下、1.5-2倍、2-2.5倍）。

2. 步驟二：準備文件

   • 按照前述清單，盡可能蒐集齊全所需文件。特別是國稅局的所得與財產清單，務必申請最新年度的。

3. 步驟三：遞件申請

   • 受理單位： 向戶籍所在地的鄉（鎮、市、區）公所民政課或社會課，或直轄市、縣（市）政府社會局（處） 提出申請。通常鄉鎮市區公所是第一線受理窗口。
   • 方式： 親自送件最為常見且直接，部分縣市可能開放郵寄或線上申請（需搭配自然人憑證），但建議首次申請者親自辦理，若有文件缺漏可當場補正。

4. 步驟四：審查作業

   • 承辦人員收到申請案後，會依據相關規定，詳細審查文件是否齊全、計算全家人口範圍、家庭總收入及平均每人每月所得。
   • 審查過程可能需要補件或釐清疑點（例如：戶籍內成員是否實際同住共食？申報的扶養親屬是否屬實？財產的虛擬收入計算等）。承辦單位可能會電話聯繫或發文通知補件。
   • 審查時間視各縣市案件量及個案複雜度而定，通常需要數週至一兩個月不等。

5. 步驟五：核定結果

   • 審查完成後，受理機關會以書面通知申請人核定結果。
   • 核定結果會明確告知：
     • 是否符合「所得未達一定標準」資格。
     • 若符合，屬於哪一個級距（1.5倍以下、1.5-2倍、2-2.5倍）。
     • 核定的有效期間（通常自申請當月或核定當月開始生效，有效期限多為1年或3年，依各縣市規定及個案狀況而定）。
     • 後續如何配合勞保局進行保費減免。

6. 步驟六：國民年金保費減免生效

   • 一旦資格核定通過，勞工保險局（勞保局） 會依據社會局（處）或公所提供的核定資料，自動調整被保險人當期的國民年金保險費。
   • 你收到的國民年金繳款單（繳款單背面也會註記），保費金額就會是減免後的自負額（30% 或 55%），若是符合1.5倍以下者，則不會收到需繳費的單子。
   • 核定生效前的欠費，不會因後來的資格認定而追溯減免，仍需按原費率繳納。

常見問題與重要提醒

Q1：我名下有一間老房子（或一小塊地）自住，沒有出租，這樣會被算「虛擬收入」嗎？

A：會。 這是許多申請人容易誤解的地方。即使不動產是「自用住宅」且無出租收益，在計算「所得未達一定標準」資格時，各縣市政府通常會依據土地公告現值、房屋評定現值，按一定比例（例如1%~3%，各縣市標準不同）推算出「租金收益」（虛擬收入），併入家庭總收入計算。目的是避免擁有高價值資產者，卻因無現金收入而申請補助。擁有自住房屋不代表一定不符合資格，但會影響人均所得的計算結果。建議在估算時，務必了解戶籍地縣市的不動產虛擬收入計算方式。

Q2：我兒子/女兒已經成年（25歲以上）沒工作在家，會被算入「全家人口」嗎？

A：原則上會。 依據規定，25歲至65歲具工作能力者（除非有在學、身心障礙、重大傷病、需照顧特定身心障礙或重病家人等「無工作能力」 的證明），即使未就業，在審查時仍會被視為有工作能力，並可能依據基本工資或該縣市公告的基本生活費標準，來「推定」其有收入（即視同有基本工資的收入），併入家庭總收入計算。這是為了避免有工作能力者不工作，卻由家人申請社會福利補助。關鍵在於是否能提出「無工作能力」的證明。

Q3：我申請通過了，有效期限是多久？之後還要再申請嗎？

A：資格認定不是永久有效！核定通過後，會給予一定的有效期間，常見的是1年或3年（各縣市規定不同，會寫在核定通知書上）。在有效期限屆滿前，你必須主動提出「重新申請」。如果期限到了沒有重新申請並通過審查，你的國民年金保費就會自動恢復成全額（100%）自負，政府不再補助！務必注意通知書上的有效期限，提前準備重新申請。

Q4：我的收入或家庭狀況改變了（例如找到工作、家人過世、孩子畢業開始工作），需要主動通報嗎？

A：一定要！ 如果在資格認定的有效期間內，你的家庭總收入或人口結構發生變動，導致可能不符合原核定資格或應變更級距時（例如：原本無業的配偶找到工作、扶養的子女畢業開始工作、有家庭成員過世、獲得大筆財產等），你有義務主動向原申請單位通報。如果未通報而被查獲，除了會被取消補助資格外，還可能被追回已溢領的補助款（即政府幫你出的保費部分），甚至涉及法律責任。誠實通報才能保障權益，避免後續困擾。

Q5：我同時領有身心障礙者生活補助，還可以申請這個減免嗎？

A：可以。 領取身心障礙者生活補助或其他社會福利津貼（如低收入戶補助、中低收入老人生活津貼等），不會直接排除你申請國民年金「所得未達一定標準」的資格。這些政府補助款通常不計入家庭總收入。但最終能否通過減免認定，還是要看你整個家庭（包含領補助的你）的總收入和人口狀況，計算出來的人均所得是否落在前述的三個級距內。領有補助不代表自動符合國保減免，仍須提出申請並通過審查。

Q6：申請被駁回了，覺得不合理怎麼辦？

A：如果收到資格不符的核定通知，覺得審查結果與事實不符（例如：計算人口有誤、收入認定錯誤、忽略特殊狀況等），你可以：

1. 仔細閱讀駁回理由： 通知書上會寫明不符合的原因。
2. 檢視資料是否正確或需補強： 確認當初提供的資料是否完整正確？是否有新事證可以補充？
3. 申請複查： 在收到核定通知書的次日起30日內，備齊理由及相關證明文件，向原申請的機關（公所或社會局處） 提出複查申請。
4. 行政救濟： 若對複查結果仍有不服，可依法提起訴願及行政訴訟。建議尋求法律扶助或專業人士諮詢。

小結：主動申請，保障自身權益

國民年金「所得未達一定標準」資格認定，是政府為了減輕經濟弱勢者保費負擔的重要措施。但這項福利不會自動降臨，需要符合條件的民眾主動提出申請，並通過審核。過程雖然需要準備一些文件，但省下來的保費（可能是數千元甚至全免）對於減輕家計負擔絕對有幫助。

重點回顧：

• 資格看「全家」： 不是看個人收入，是看全家總收入除以全家人口的平均所得。
• 分三級減免： 1.5倍以下全免、1.5-2倍自付30%、2-2.5倍自付55%。
• 文件要齊全： 身分證、戶籍謄本、所得財產清單是基本，視情況需加附其他證明。
• 向戶籍地申請： 找鄉鎮市區公所或縣市社會局處。
• 留意時效： 資格有期限，到期前要重新申請；家庭狀況變動要主動通報。
• 不動產會算收入： 自住房屋土地也會被推算虛擬租金。
• 成年子女要證明： 25歲以上未就業者，須證明無工作能力才可能不計入所得。

如果你覺得每月繳納國民年金是筆不小的負擔，不妨花點時間，檢視一下自己家庭的狀況，準備好文件，勇敢踏出申請的第一步。這不僅是省錢，更是保障自己未來老年經濟安全權益的重要基礎。別讓自己的權益睡著了！有任何疑問，最直接的方式就是撥打戶籍地縣市政府社會局（處）或公所的電話詢問，承辦人員會提供最準確的在地化資訊。